Если вы решили организовать ООО, стоит заранее узнать о всех налогах, которые придется оплачивать с момента регистрации и в процессе деятельности. Объем налоговой нагрузки зависит от выбранной вами системы налогообложения. ООО чаще всего работают на УСН или ОСН, поскольку ЕНВД с 2021 года отменен, а ЕСХН является узкопрофильной системой, доступной только сельхозпредприятиям.
В этой статье рассмотрим расходы ООО:
- Госпошлина за регистрацию
- Налоги ООО на общей системе
- Налоги организаций на УСН
- Страховые взносы и зарплатные отчисления
- Налоги при распределении дивидендов
Госпошлина за регистрацию
Первые расходы возникают у будущего ООО еще до момента регистрации — это оплата госпошлины 4000 рублей и затраты на подготовку учредительных документов. Но, обладая нужной информацией, этих расходов можно избежать. В частности, нужно знать, что при онлайн регистрации госпошлина отменена.
Встать на учет в качестве ООО можно дистанционно с помощью сервиса reg.rosbank.ru. Обращаясь к сервису, вы получите такие преимущества:
- Не будете платить госпошлину
- Получите документы для регистрации ООО бесплатно
- Зарегистрируете ООО онлайн без суеты и очередей
- Бесплатно получите расчетный счет для бизнеса
Если вас интересует подробная информация о бесплатной регистрации ООО — все детали тут.
Налоги ООО на общей системе
Общая система налогообложения применяется к ООО автоматически, если руководитель не подал уведомление об использовании другого режима. Эта система пользуется спросом только у организаций, оказывающих услуги крупным компаниям, выделяющим НДС, поскольку по остальным аспектам ОСН нельзя назвать выгодным режимом.
На ОСН организации платят в бюджет:
- Налог на добавленную стоимость — 20%
- Налогообложение прибыли организации — по ставке 20%
- Налог на имущество компании
- Торговый сбор в городах федерального значения, если организация осуществляет торговую деятельность, попадающую под налогообложение торговым сбором
Если компания на ОСН останавливает деятельность (не осуществляется ни одной транзакции) — налоги не уплачиваются. Возможность “заморозки” бизнеса является особенностью выбранной вами организационной формы деятельности.
Налоги организаций на УСН
“Упрощенка” является самым популярным налоговым режимом из-за сравнительно небольшой налоговой нагрузки. Но, стоит заранее учесть, что применять УСН могут только компании, не нарушающие ограничений:
- Годовая выручка — не больше 200 млн.
- Количество сотрудников — не более 130 человек
- Стоимость ОС — не выше 150 млн. рублей.
Главный плюс “упрощенки” — не нужно уплачивать налог на прибыль и НДС. Взамен, компании выбирают один из вариантов: налогообложение доходов по ставке 6% или расчет налога на разницу между доходами и расходами по ставке 15%. Эти ставки могут быть повышены до 8% и 20% соответственно, если организации превышают лимиты УСН по прибыли или штату. Повышенные ставки применяются при выручке от 150 млн. и численности от 101 сотрудника.
Дополнительно на УСН уплачивается налог на недвижимость. При остановке деятельности также можно не платить налоги. Торговый сбор за право осуществления торговой деятельности в городах федерального значения уплачивается отдельно, но сумму взносов можно включить в расходы или уменьшить налоговый платеж на размер сбора.
Страховые взносы и зарплатные отчисления
Страховые взносы и налоги с доходов сотрудников — это обязанность всех работодателей. Если у вас есть работники, вы должны заплатить от их дохода:
- 13% — НДФЛ (при годовом доходе выше 5 млн. — ставка 15%)
- Страховой взнос на формирование пенсии — 22%
- Отчисления на медицинское страхование — 5,1%
- Оплата страхования от несчастных случаев на производстве — от 0,2% (зависит от вида деятельности)
- Взнос на соц. страхование — 2,9%
Обратите внимание, на сумму зарплаты сотрудника, превышающую МРОТ, налог начисляется по сниженной ставке (пенсионное страхование — 10%, медицинское страхование — 5%).
Пенсионные взносы за сотрудников можно включить в расходы или уменьшить на них рассчитанный налог на УСН “Доходы”, но не более, чем на 50%.
Налоги при распределении дивидендов
Если у фирмы остается нераспределенный доход, его можно выплачивать собственникам в качестве дивидендов, но не чаще, чем раз в квартал. С дивидендов уплачивается НДФЛ 13%, а при превышении суммы дохода в 5 млн. действует ставка 15%.
Таким образом, ответ на вопрос, какие налоги платит ООО, в первую очередь зависит от выбранного налогообложения. Рекомендуем определиться с режимом заранее, до этапа регистрации компании.